项目

编号

考核与检查内容

分值

评分细则

考评分数

自查

确认

1

组织领导（10分）

1-1

按规定要求明确了一名负责人（主任会计师、副主任会计师）负责业务档案的组织领导工作，支持档案人员参加市注协组织的培训、交流等活动，重视档案管理工作，强化全员档案意识。

5分

实地考察，查看有关依据、记录，没有明确分管领导的不得分，领导不重视档案工作的不得分 。

1-2

基本解决并落实了业务档案管理所需要的人员、经费、柜架等实际问题。

5分

实地考察。

2

制度建设（10分）

2-1

结合本所实际，建立了业务档案的归档制度、归档范围及保管期限表。

3分

实地查看。

2-2

结合本所实际，建立了业务档案的借阅、复印、保密、鉴定、销毁等制度。

5分

缺一项扣1分。

2-3

以上各项制度逐步落实，并取得初步效果。

2分

实际了解。

3

档案人员（5分）

3-1

指定了专人对业务档案进行管理。

3分

档案人员兼职过多或流动过频的不得分。

3-2

档案人员积极参加档案业务培训，档案人员有较好的文化、专业、职业道德素质，认真、敬业，胜任岗位。

2分

实地考察，查看有关证书。

项目

编号

考核与检查内容

分值

评分细则

考评分数

自查

确认

4

业务档案管理

（45）分

4-1

对建所以来的全部业务档案进行了归档工作，统一管理，无积存零散、流失文件。

5分

有积存零散业务文件或没有归档的不得分；分散管理不得分。

4-2

按照有关执业规范规定进行各类工作底稿的收集、归档。

共11分

A各类工作底稿分类较科学。

3分

查看归档制度及案卷内的分类情况。

B. 项目负责人对收集归档的文件和工作底稿要逐一清点，力求收集齐全，并保证真实、准确、完备、签署。

3分

实地查看，归档中有漏归的不得分。

C. 较好地执行了归档时间。

5分

了解各单位归档时间如何规定及执行情况。

4-3

业务档案要按委托单位分开并根据不同项目分类、组卷,格式规范，案卷整齐。

共20分

A.文字材料用纸规格基本统一，装订整齐，案卷以不超过200页为宜。

2分

查看案卷。

B.材料字迹符合规定、书写打印工整、签署完备，传真文件复印后归档。

2分

查看案卷。

C．电子文件要实行双备份。

2分

查看案卷。

D．业务报告要有格式统一的发文稿纸，填写规范、签署完备。

2分

查看案卷。

E．存档的业务报告应加盖公章，同时具有注册会计师或注册评估师的签章。

3分

查看案卷。

F.卷内文件排列规范，案卷要编制页号，卷内填写了卷内目录及备考表。

3分

查看案卷。

G.按统一封面的格式要求，填写了案卷封面，字迹清晰，装订规范。

2分

查看案卷。

H.案卷编制了案卷标题，要求结构合理、文字简洁。

2分

抽查案卷。

I.案卷进行了排列编号；档案编制符合规范要求。

2分

查看案卷。

4-4

初步建立了业务档案的目录。

共6分

A.编制业务档案案卷索引目录（总目录），格式规范，做到一式两份。

4分

查看目录，不规范酌情扣分。

B.编制业务档案的分类目录或专题目录（如客户目录等）。

2分

实地查看。

4-5　

根据执业准则、法律法规及执业机构自身需要合理确定业务档案保管期限。

3分

实地查看。

项目

编号

考核与检查内容

分值

评分细则

考评分数

自查

确认

5

业务档案利用

（11分）

5-1

较好地执行了业务档案的保密制度，在开展工作中明确了业务档案的所有权。

2分

实地查看，酌情给分。

5-2

严格履行业务档案的借阅手续，建立借阅登记簿。

2分

查看登记簿，没有建立登记簿的不给分。

5-3

对需复制的档案，经领导批准并进行登记；对外单位需复制的档案，要在复制件上注明“复制件”并加盖“查阅档案专用章”。

2分

查看登记簿，经领导批准得1分，复印进行登记得1分，没有建立登记簿的不给分。

5-4

档案人员要积极、主动、热情地做好业务档案的提供利用工作，借出和收回案卷时要认真检查案卷状况，维护档案的完整和安全。

3分

酌情给分。

5-5

结合本所的办公自动化，利用计算机管理业务档案。

2分

成效突出的，可加2-5分。

6              档案保管（14分）

6-1

积极创造条件，对业务档案实行专库或专柜保管。

6分

实地查看。

6-2

业务档案保管要基本符合： 防火、防盗、防潮、防鼠、防虫、防尘的要求，确保档案的安全。

8分

实地查看。

7

业务档案销毁

（共5分）

对已到期限的业务档案，进行了“二次”鉴定，并按要求履行了销毁程序，进行销毁。

共5分

7-1

档案管理人员编制业务档案销毁清册。

1分

查看清册。

7-2

报股东大会，作出销毁业务档案的决议。

1分

查看决议。

7-3

法人代表和档案人员根据决议在销毁清册上签字。

1分

查看清册。

7-4

监销人员应对销毁档案进行复核，无误后在销毁清册上签字。

1分

查看清册。

7-5

销毁决议报北注协备案。

1分

查看备案。